期汇交易的会计处理24组成生态212业群落,以产业集群和配套优势招商.等中介性服务组织,通过外向型的中4”r服务机构进咨询系统,工商企业登记年检和信用评fir体系,在本期?12交易在国际金融市场由来已久,特别是自上世纪70年代浮动汇率盛行以来,远期外汇市场对套期按签订期汇合同的动*OL不同,期汇合同又分为12月10日向美国A公司出售货物价值为5000美元,月10日以美元予以结算.出口商品交易当日,公司与外汇指定银行签订了90天后出售5000美元的期汇合同.假定有关汇率资料如下:2000年12月10日即期汇率US$l=RMB$8.30.90天远期汇率us$l=RMB$8.20,2000年12月31月10日即期汇2000年12月10日销售商品交易会计分录:借:应收账款——A公司(美元年12月31日销售商品交易会计分录:贷:应收账款——A公司(美元)250月10日销售商品交易会计分录贷:应收账款——A公司(美元)41250(US$.25即41500+2501(us$.25且41500+250)生的影响,中原公司在2ooo~g度和2001年度除将期动的风险,可在外币约定协议签订之日,与外’7L经纪设中原公司2001年12司签订一项购销设备合同,价款加拿大元,合月31日交货,以加拿大元进行价款加拿大元期限为60天的远期合同.假定有关外汇汇率如下:2001年12汇率l加拿大元=RMB$5.85,60天远期汇率l大元=RMB$5.96,2001年l2月31日即期汇率l月31日即期汇率l2001年年年l2月31日外汇约定购设备会H-分录2000年12月31日外币约定的汇兑损失不作会H-月l0日外汇约定购销设备会H-分录(.90即+5000)日按合同约定向美国c公司短期投资元,投资期限为2个月,2000年12月31日收回.中出60天远期外汇美元.假定有关外汇汇率如
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