无发票业务，财务上该如何处理

情景一

1、例如：公司属于一般纳税人11月采购了一批原材料，付款条件为先付款后发货，发货的同时开具发票，账务处理如下：付款时：款已支付，但供应商当月已无发票可开，下月才能补，如何入账？

借：预付账款--XX公司贷：银行存款收到发票时：借：原材料（根据实际业务决定对应的费用或存货科目）应交税费--应交增值税（进项税额）贷：预付账款--XX公司提醒：仓库不能超订单入库。